ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ" ИНН:0248006329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88109160 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43507434
12104 Запасы на конец предыдущего года50743454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года602458339254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года458339254107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3355820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6475114480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5114483460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года647511448346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511448346181
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7230280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3028160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84424028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42402727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года563469408318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года469408318154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5634694080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4694083180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года647511448346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511448346181
21103 Выручка за отчетный год3715392333772689
21104 Выручка за предыдущий год3923337726892415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3550380632742629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3806327426292364
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1651171030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117103600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1651171030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117103600
23503 Прочие расходы за отчетный год75634732
23504 Прочие расходы за предыдущий год63473227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9054560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5456280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48524427
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52442723
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год422121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21211
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год422120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (647) = 6.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3550+0+0) = 4.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (165)/Выручка (3715) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (3715) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 2.155

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.155<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОЙСТАНДАРТ"