ООО СЕЛЬХОЗПРЕДПРИЯТИЕ "ЯКОВЛЕВКА" ИНН:0248006400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88126855 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1971201824932393
11504 Основные средства на конец предыдущего года2018249323932821
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1971201824930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2018249323930
12103 Запасы на конец отчетного года1086173312581596
12104 Запасы на конец предыдущего года1733125815962042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года611000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67615552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1555260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2373173413130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1734131316480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4344375238064041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3752380640415105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2415241524150
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2415241524150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14409748650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9748656860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3865339932903111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3399329031114033
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150822550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года822559301072
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329271261930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27126100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4793535160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3535169300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4344375238064041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3752380640415105
21103 Выручка за отчетный год5312326135914196
21104 Выручка за предыдущий год3261359141964676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5204413933804091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4139338040913964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108-8782110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8782111050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108-8782110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8782111050
23303 Проценты к уплате за отчетный год155563279
23304 Проценты к уплате за предыдущий год56327998
23403 Прочие доходы за отчетный год150110432486431
23404 Прочие доходы за предыдущий год10432486431320
23503 Прочие расходы за отчетный год98802486271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4661091790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1091791860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год466109179186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109179186500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4661091790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1091791860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (466)/Стоимость активов (4344) = 10.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5204+0+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (5312) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (466)/Выручка (5312) = 8.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.069

Индекс Альтмана Z = 12.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.41), коэффициент быстрой ликвидности (2.69), коэффициент текущей ликвидности (4.95), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники