ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД" ИНН:0248006463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88136500 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3649348238363817
12104 Запасы на конец предыдущего года3482383638174452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3649348238370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3482383738170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3649348238373817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3482383738174482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1254010670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1197010170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1264120710771027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120710771027994
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года290105018001800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1050180018003300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20951225960990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1225960990188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2385227527600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2275276027900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3649348238373817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3482383738174482
21103 Выручка за отчетный год283885213402393
21104 Выручка за предыдущий год85213402393810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278187614352779
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год876143527791304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57-24-950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-95-3860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57-24-950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24-95-3860
23403 Прочие доходы за отчетный год9453651926419
23404 Прочие доходы за предыдущий год3651926419544
23503 Прочие расходы за отчетный год94521117610
23504 Прочие расходы за предыдущий год211176100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57130500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13050330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год571305033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130503350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год570500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1300330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (3649) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2781+0+0) = 2.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (2838) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (2838) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.53

Индекс Альтмана Z = 3.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (2.01%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСХОД"