ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА" ИНН:0248007001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79653082 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11491114505616837
11504 Основные средства на конец предыдущего года114505616837670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114911145056160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1145056168370
12103 Запасы на конец отчетного года4092506217541711
12104 Запасы на конец предыдущего года5062175417111901
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года582500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4150508717540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5087175417110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156411653773702548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16537737025482636
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10699011190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9511010630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10714952611341078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9526113410781042
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4927675446470
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6754464700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4927675446470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6754464700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2575894701555
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257158914700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156411653773702548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16537737025482636
21103 Выручка за отчетный год9736590146104869
21104 Выручка за предыдущий год5901461048692966
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8576456838005253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4568380052533380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116013338100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1333810-3840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116013338100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1333810-3840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7052700
23403 Прочие доходы за отчетный год285211732664420
23404 Прочие доходы за предыдущий год11732664420495
23503 Прочие расходы за отчетный год2824101033910
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010339100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1188791560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79156360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11887915636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год791563681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11880560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7910360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1188)/Стоимость активов (15641) = 7.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8576+0+0) = 13.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1160)/Выручка (9736) = 11.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1188)/Выручка (9736) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.175

Индекс Альтмана Z = 4.781

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (11.91%), рентабельность компании (12.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАКАЛОВКА"

Еще предприятия