ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР" ИНН:0248007114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92814561 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года168168147
12104 Запасы на конец предыдущего года168286167
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16442638634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2638634204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18332806781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2806920390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18332806920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2806920438
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15472443768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2443768312
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286304152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304152126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286304152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304152126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18332806920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2806920438
21103 Выручка за отчетный год700038902706
21104 Выручка за предыдущий год389027061173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год570321151068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211510681100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129717751638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1775163873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12971775538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1775163873
23404 Прочие доходы за предыдущий год14000
23504 Прочие расходы за предыдущий год4211390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12971873499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187349973
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год692711
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12971804472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180447262

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1297)/Стоимость активов (1833) = 70.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5703+0+0) = 22.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1297)/Выручка (7000) = 18.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1297)/Выручка (7000) = 18.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.708

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.708

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.409

Индекс Альтмана Z = 18.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.82), коэффициент текущей ликвидности (6.41), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (18.53%), рентабельность компании (18.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДОЗОР"