Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11" ИНН:0248007160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67853976 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3202115000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1150000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3202115000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1150000
12103 Запасы на конец отчетного года54930865499
12104 Запасы на конец предыдущего года9308654990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3169308650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9308654990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35182080865499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20808654990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67103210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6210-3500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года696646346-325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года646346-3250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80096200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года962000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2022472519824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4725198240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282214345190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14345198240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35182080865499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20808654990
21103 Выручка за отчетный год665182550300
21104 Выручка за предыдущий год1825503000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год618164518650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1645186500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47180320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18032-3500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47180320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18032-3500
23403 Прочие доходы за отчетный год6286336950
23404 Прочие доходы за предыдущий год63369500
23503 Прочие расходы за отчетный год625513560
23504 Прочие расходы за предыдущий год5135600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год503006710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300671-3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50300671-350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300671-3500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5006710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3000-3500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (3518) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (618+0+0) = 7.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (665) = 7.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (665) = 7.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Х5 = Выручка/Активы = 0.189

Индекс Альтмана Z = -0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (7.07%), рентабельность компании (7.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАМ-11"