ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО" ИНН:0248007932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12739845 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1919
11504 Основные средства на конец предыдущего года190
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года244381
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4000
12103 Запасы на конец отчетного года1503982
12104 Запасы на конец предыдущего года9820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17631951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34243176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36873576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21441853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15431723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15431723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36873576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35760
21103 Выручка за отчетный год1041411106
21104 Выручка за предыдущий год111060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год832010225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2094881
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2094881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2094881
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2094881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2094)/Стоимость активов (3687) = 56.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8320+0+0) = 25.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2094)/Выручка (10414) = 20.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2094)/Выручка (10414) = 20.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.51

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.568

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.568

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.39

Индекс Альтмана Z = 10.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (20.11%), рентабельность компании (20.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЪЯРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО"