ООО "Макан-Сервис" ИНН:0248007957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13224867 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101510
12104 Запасы на конец предыдущего года15100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35250
21103 Выручка за отчетный год126017531200
21104 Выручка за предыдущий год175312000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10211456815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14568150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239297385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2973850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239297385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2973850
23403 Прочие доходы за отчетный год475
23404 Прочие доходы за предыдущий год750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243304390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3043900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243305390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3053900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (15) = 1620 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1021+0+0) = 23.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (1260) = 18.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (1260) = 19.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 16.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 16.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 171.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (18.97%), рентабельность компании (19.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники