ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР" ИНН:0248008083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22641320 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года468468468
11504 Основные средства на конец предыдущего года4684680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года468468468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4684680
12103 Запасы на конец отчетного года25415142
12104 Запасы на конец предыдущего года151420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25415142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года722619510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6195100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27012
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года373122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года663489480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4894800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года685588488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5884880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года722619510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6195100
21103 Выручка за отчетный год12560
21104 Выручка за предыдущий год5600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2000
23504 Прочие расходы за предыдущий год113090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6012
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (722) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6+0+0) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (12) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (12) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 2.242

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.242<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (50%), рентабельность компании (50%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОЛПАР"