ООО МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КРЕДИТЪКА" ИНН:0248008140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12718180 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года258350
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года83500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1170
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85400
12103 Запасы на конец отчетного года61750
12104 Запасы на конец предыдущего года7500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года210
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2571630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7231380
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года445710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128744510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1313129910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1299100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8218310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года89700
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5241970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12311970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1313129910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1299100
21103 Выручка за отчетный год17307060
21104 Выручка за предыдущий год70600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17307060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70600
22203 Управленческие расходы за отчетный год16855420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год54200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год451640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1500
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год2500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-16170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1700
24603 Прочее за отчетный год-20-530
24604 Прочее за предыдущий год-5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год202370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (1313) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1685) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (1730) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (1730) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 4.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники