ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ" ИНН:0248008213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26790519 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года580600
11504 Основные средства на конец предыдущего года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года580600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6000
12103 Запасы на конец отчетного года20169
12104 Запасы на конец предыдущего года1690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года475430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года485440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8800
21103 Выручка за отчетный год713302
21104 Выручка за предыдущий год33020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3660
23403 Прочие доходы за отчетный год4300
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (600) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30+0+0) = 136.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (71) = 57.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (71) = 63.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.217

Индекс Альтмана Z = 4.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (57.75%), рентабельность компании (63.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УТАРБАЙ"

Еще предприятия