ООО "СИСТЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ К" ИНН:0248008260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27303792 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249275
11504 Основные средства на конец предыдущего года2750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249275
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2750
12103 Запасы на конец отчетного года780834
12104 Запасы на конец предыдущего года8340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8331068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10821343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3491200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10291256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10821343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13430
21103 Выручка за отчетный год32002021
21104 Выручка за предыдущий год20210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20591944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год770
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год1098300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1082) = 3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2059+0+0) = 55.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1141)/Выручка (3200) = 35.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (3200) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 5.138

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (35.66%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники