ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК" ИНН:0249000023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27295265 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года554555
11504 Основные средства на конец предыдущего года455562
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года554555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года455562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4555102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года555
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года211621
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года162121
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года211621
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года162121
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года292429
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года242976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года292429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242976
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4555102
21103 Выручка за отчетный год454135
21104 Выручка за предыдущий год413520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402515
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Прибыль

Прибыль ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Чистые активы

Чистые активы ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (55) = 3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43+0+0) = 4.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (45) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (45) = 4.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 0.464

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.44%), рентабельность компании (4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ИРЕК"