Чекмагушевское районное потребительское общество ИНН:0249000129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01697836 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года31443000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года33547000
11503 Основные средства на конец отчетного года85335473377026052
11504 Основные средства на конец предыдущего года85339522605225055
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3152833632338540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3363234040261360
12103 Запасы на конец отчетного года5534698552285839
12104 Запасы на конец предыдущего года69851034558394917
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15294325592394217255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32559353131718212954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181273216228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года273356228174
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5283012340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года301365730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2153740118296200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4011846379233220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53065737506347449458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73750804194945843650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5151400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5151400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2909728553251350
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2855327045242630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2719-2779-28390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2779-2839-29260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26429258252233621377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25825242572137720755
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33678312301677
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года783123016771901
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33678312300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года783123016770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29357946705858
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года794610708584558
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23365391963285026346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39196442242634616436
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2630047142399080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4714254932264040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53065737506347449458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73750804194945843650
21103 Выручка за отчетный год23882549984259638604
21104 Выручка за предыдущий год54998622813860432089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21789470673623632156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47067501783215630872
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2093793163600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79311210364480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1372526642830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5266923944930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год721266520770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2665286419550
23303 Проценты к уплате за отчетный год11451411755464
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14111183464169
23403 Прочие доходы за отчетный год915156250642
23404 Прочие доходы за предыдущий год156254642695
23503 Прочие расходы за отчетный год1979062131234
23504 Прочие расходы за предыдущий год90611842221031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29450413590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50475119110
24603 Прочее за отчетный год23444412720
24604 Прочее за предыдущий год44462418710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6060874533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год601274065
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6060870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60127400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Чекмагушевское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Чекмагушевское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Чекмагушевское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (53065) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Чекмагушевское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21789+1372+0) = 3.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Чекмагушевское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (721)/Выручка (23882) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Чекмагушевское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (23882) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Чекмагушевское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Чекмагушевское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Чекмагушевское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Чекмагушевское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Чекмагушевское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.992

Индекс Альтмана Z = 0.862

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Чекмагушевское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (3.02%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Чекмагушевское районное потребительское общество

Еще предприятия