Крестьянское хозяйство "Мустафа" ИНН:0249001154 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20836686 ОКВЭД:01.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года720740980
11504 Основные средства на конец предыдущего года7409801100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года720740980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7409801100
12103 Запасы на конец отчетного года380320540
12104 Запасы на конец предыдущего года320540360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380320540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320540360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110010601520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106015201460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110010601520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106015201460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110010601520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106015201460
21103 Выручка за отчетный год297245290
21104 Выручка за предыдущий год245290240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год222200180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200180160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7545110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4511080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7545110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4511080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7545110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4511080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7545110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4511080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Прибыль

Прибыль Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (1100) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (222+0+0) = 33.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (297) = 25.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (297) = 25.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское хозяйство "Мустафа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (25.25%), рентабельность компании (25.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское хозяйство "Мустафа"