ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "САЛКЫН ЧИШМА" ИНН:0249001274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12749424 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154517201720
11504 Основные средства на конец предыдущего года172017201315
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154517201720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года172017201315
12103 Запасы на конец отчетного года300530499
12104 Запасы на конец предыдущего года530499300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300530500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530500300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184522502220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225022201615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151415141610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151416101615
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2003500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2003500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1313860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131386610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3866100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184522502220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225022201615
21103 Выручка за отчетный год160015492017
21104 Выручка за предыдущий год154920172030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131112001466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120014661798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год289349551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год349551232
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289349551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год349551232
23303 Проценты к уплате за отчетный год397262
23304 Проценты к уплате за предыдущий год72620
23503 Прочие расходы за отчетный год120120241
23504 Прочие расходы за предыдущий год1202410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130157248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157248232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13065248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65248232

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (1845) = 7.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1311+0+0) = 22.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (1600) = 18.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (1600) = 8.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.574

Индекс Альтмана Z = 6.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (18.06%), рентабельность компании (8.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники