Общество с ограниченной ответственностью "Строитель" ИНН:0249002944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45309806 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6064660570277828
11504 Основные средства на конец предыдущего года6605702778287567
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6064660570270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6605702778280
12103 Запасы на конец отчетного года1566174424891222
12104 Запасы на конец предыдущего года1744248912221850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20511111140732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111111407321258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2202556427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2556427171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1991288036850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2880368523810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года805594851071210209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9485107121020910846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1999199919990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1999199919990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51111960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11196320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2050211020952031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2110209520312011
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5535737575958069
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7375759580697254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47001022109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6005737586170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7375861781780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года805594851071210209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9485107121020910846
21103 Выручка за отчетный год16847295343138026095
21104 Выручка за предыдущий год29534313802609527282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16783294233120625786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29423312062578627008
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год641111740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1111743090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год641111740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1111743090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год641111200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111120400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1322240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51899640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89963212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5189960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8996320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (8055) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16783+0+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (16847) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (16847) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.341

Индекс Альтмана Z = 1.671

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.671<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строитель"