Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан ИНН:0249004589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12747721 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23863521156196083
11504 Основные средства на конец предыдущего года5211561960836566
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года292923308210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23308217910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26792754164406874
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7541644068747357
12103 Запасы на конец отчетного года6111021819607
12104 Запасы на конец предыдущего года1021819607218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3282181720932025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181720932025851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5138169147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13816914735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3898297630812779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2976308127791104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306901051795219653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10517952196538461
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3532353235323532
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3532353235323532
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года225493639486-1558
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3639486-1558-2960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26081717140181974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года717140181974572
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4609334655037679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3346550376797889
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4609334655037679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3346550376797889
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306901051795219653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10517952196538461
21103 Выручка за отчетный год23343246232214919874
21104 Выручка за предыдущий год24623221491987412700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20383196581890216717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19658189021671715684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2960496532473157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496532473157-2984
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2960496532473157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496532473157-2984
23403 Прочие доходы за отчетный год151681873
23404 Прочие доходы за предыдущий год16818730
23503 Прочие расходы за отчетный год36241312041327
23504 Прочие расходы за предыдущий год41312041327984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2613456828611903
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год456828611903-3968
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523914572381
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год914572381363
24603 Прочее за отчетный год657501245120
24604 Прочее за предыдущий год5012451200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1433315320441402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315320441402-4331
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1433315320441402
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год315320441402-4331
32003 Величина капитала на 313532353235323532
32007 Величина капитала на 313639486-1558-2960
32008 Величина капитала на 31717140181974572
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18910315320441402
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18910315320441402
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1433315320441402
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1433315320441402
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17477000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)17477000
33003 Величина капитала на 313532353235323532
33007 Величина капитала на 31225493639486-1558
33008 Величина капитала на 3126081717140181974
36003 Чистые активы на 3126081717140181974
36004 Чистые активы на 31717140181974572
41103 Поступления – всего за отчетный год21049264362623321379
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21047263492619721154
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год2000
41203 Платежи – всего за отчетный год21182264672621121267
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12748151801785715462
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4670508439322644
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7201006577298
41293 Прочие платежи за отчетный год3044519738452863
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-133-3122112
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-133-3122112

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1433)/Стоимость активов (30690) = 4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20383+0+0) = 14.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2960)/Выручка (23343) = 12.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1433)/Выручка (23343) = 6.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.659

Индекс Альтмана Z = 6.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (12.68%), рентабельность компании (6.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушэлектросеть" Республики Башкортостан