Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь" ИНН:0249004733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55804168 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2916002235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29122352494
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29117003335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29133353594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29113261799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29117991698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29117003335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29133353594
21103 Выручка за отчетный год910654512300
21104 Выручка за предыдущий год65451230013639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1030511910501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66181050112232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12014261799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7317991407
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12014261799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7317991407
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12014261499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7314991405
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12914261499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13814991405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-129)/Стоимость активов (291) = -44.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1030+0+0) = -11.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (910) = -13.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-129)/Выручка (910) = -14.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.412

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-13.19%), рентабельность компании (-14.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью "Лекарь"