Общество с ограниченной ответственностью "Идель" ИНН:0249004966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20840647 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года415415415
11504 Основные средства на конец предыдущего года415415415
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года415415415
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года415415415
12103 Запасы на конец отчетного года282940043690
12104 Запасы на конец предыдущего года400436902123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года283279334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2793341014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3148674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4867462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314347694098
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года476940983199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года355851844513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года518445133614
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181322312215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года223122152103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года231327312715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года273127152603
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124524531798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245317981011
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124524531798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245317981011
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года355851844513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года518445133614
21103 Выручка за отчетный год942295069612
21104 Выручка за предыдущий год9506961211775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год774078807941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год788079419286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168216261671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162616712489
22103 Коммерческие расходы за отчетный год175414901493
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год149014931332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-72136178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1361781157
23503 Прочие расходы за отчетный год34612066
23504 Прочие расходы за предыдущий год12066104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41816112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161121053
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41816112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161121053
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41816112
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161121053

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-418)/Стоимость активов (3558) = -11.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7740+1754+0) = -0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-72)/Выручка (9422) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-418)/Выручка (9422) = -4.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.858

Индекс Альтмана Z = 4.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Идель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (2.52), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-0.76%), рентабельность компании (-4.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Идель"