Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района ИНН:0249005060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03280974 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года4599000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года4599000
11503 Основные средства на конец отчетного года2459940581889
11504 Основные средства на конец предыдущего года2405818891847
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4601460140600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4601406018910
12103 Запасы на конец отчетного года1944164720491225
12104 Запасы на конец предыдущего года1647204912251012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45731476242781717427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47624278171742710290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3433545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43354518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4767849314299010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4931429901186970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52279539153396120588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53915339612058813169
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6163630
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6363640
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8452622254220
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6222564549710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года815000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8513710057085035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7100570850353890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43766468152825314703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4681528253147039279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4376646815282530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4681528253155530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52279539153396120588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53915339612058813169
21103 Выручка за отчетный год26864268072302320029
21104 Выручка за предыдущий год26807230232002920609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25473262442246218598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26244224621859818968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13915635610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56356114310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2076000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год60000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11845035610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50356114310
23404 Прочие доходы за предыдущий год65503500
23503 Прочие расходы за отчетный год108123107185
23504 Прочие расходы за предыдущий год123107185225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107610354440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год103544411820
24603 Прочее за отчетный год2282202210
24604 Прочее за предыдущий год2202211990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год848815223983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год815223983911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8488152230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8152239830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (848)/Стоимость активов (52279) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25473+207+0) = 4.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1184)/Выручка (26864) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Рентабельность компании

Чистая прибыль (848)/Выручка (26864) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Х5 = Выручка/Активы = 0.514

Индекс Альтмана Z = 0.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (3.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Торгово - производственное объединение " Чекмагуш " Чекмагушевского района