Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой" ИНН:0249005462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73777794 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48193404
11504 Основные средства на конец предыдущего года193404614
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48193404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193404614
12103 Запасы на конец отчетного года11601482713
12104 Запасы на конец предыдущего года14827134352
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66710132852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101328621486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81796248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года796248523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190832913823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года329138236371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года195634844227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года348442276985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года136902178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130001796
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137913102188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131021881806
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года501501431
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57716731538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167315384748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57721742039
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217420395179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года195634844227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года348442276985
21103 Выручка за отчетный год4709525811351
21104 Выручка за предыдущий год5258113518339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4606509010853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5090108538201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103168498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168498138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103168498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168498138
23503 Прочие расходы за отчетный год171621
23504 Прочие расходы за предыдущий год162136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86152477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152477102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173095
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год309520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69122382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12238282
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год690382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год122082

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (1956) = 3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4606+0+0) = 2.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (4709) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (4709) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.39

Индекс Альтмана Z = 7.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (3.31), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Окнастрой"