ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК" ИНН:0249005494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73770094 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6753420
11504 Основные средства на конец предыдущего года34200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6753420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34200
12103 Запасы на конец отчетного года8445752517
12104 Запасы на конец предыдущего года5752517624
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106993622101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года936221011549
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года808465841045
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65841045794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9997165215663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1652156633320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10672168635663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1686356633320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года356311841226
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года118412261072
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года357311941236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119412361082
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года393800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39380643
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3161156693784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1566937841945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3161156693784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1566937841945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10672168635663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1686356633320
21103 Выручка за отчетный год555455044030577
21104 Выручка за предыдущий год504403057728415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510914896029044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год489602904427075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год445414801533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148015331340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год445414801533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148015331340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год445414801533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148015331340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год891296307
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год296307268
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356311841226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118412261072
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год356311841226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118412261072
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31118400
32008 Величина капитала на 31119400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))356300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)356300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))356300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)356300
36003 Чистые активы на 31357300
36004 Чистые активы на 31119400
41103 Поступления – всего за отчетный год5554400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5554400
41203 Платежи – всего за отчетный год5135100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4958700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год87300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год89100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год419300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период419300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3563)/Стоимость активов (10672) = 33.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51091+0+0) = 8.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4454)/Выручка (55545) = 8.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3563)/Выручка (55545) = 6.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.334

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.503

Индекс Альтмана Z = 8.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.56), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (3.16), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (8.02%), рентабельность компании (6.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГЕТИК"