Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок" ИНН:0249005631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75834912 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года828763861241
11504 Основные средства на конец предыдущего года763861241414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года828763861241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года763861241414
12103 Запасы на конец отчетного года480463538486
12104 Запасы на конец предыдущего года463538486437
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2814109437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14109438394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3118831295513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8831295513239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года819136019421436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1360194214361070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1647212328031677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2123280316771484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года500500500500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500500500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11151945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15194550
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1136160821091172
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года160821091172934
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1147162323031177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162323031177984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1647212328031677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2123280316771484
21103 Выручка за отчетный год4352594270116190
21104 Выручка за предыдущий год5942701161905920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4349585569486161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5855694861615877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3876329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87632943
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3876329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87632943
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3876329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87632943
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8702943
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30029
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8702943
32003 Величина капитала на 31500500500500
32008 Величина капитала на 31500500500500
33003 Величина капитала на 31500500500500
33008 Величина капитала на 31500500500500
36003 Чистые активы на 31500500500500
36004 Чистые активы на 31500500500500
41103 Поступления – всего за отчетный год4352594270116190
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4352594270116190
41203 Платежи – всего за отчетный год4040529462296161
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2007312735583200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1698184017401477
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год33532700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31264878229
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период31264878229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1647) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4349+0+0) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (4352) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (4352) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.436

Индекс Альтмана Z = 3.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0.07%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Чекмагушевский сельскохозяйственный рынок"