ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ" ИНН:0249005649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75834935 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года142631848012049
12104 Запасы на конец предыдущего года18480120499686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года678020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15407633753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76337531297
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24940150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40150184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160522393615802
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239361580211187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160522393615802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239361580211187
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141381800313771
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18003137719981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141481801313781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18013137819991
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190459232021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года592320211196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190459232021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года592320211196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160522393615802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239361580211187
21103 Выручка за отчетный год354333226128335
21104 Выручка за предыдущий год322612833529825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404442820424572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год282042457230687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-501140573763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40573763-862
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-501140573763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40573763-862
23403 Прочие доходы за отчетный год120117527
23404 Прочие доходы за предыдущий год175270
23503 Прочие расходы за отчетный год5500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-386542323790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42323790-874
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-386542323790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42323790-874
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-386542323790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42323790-874
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311800300
32008 Величина капитала на 311801300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))386500
33218 Убыток (ИТОГО)386500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311413800
33008 Величина капитала на 311414800
36003 Чистые активы на 311414800
36004 Чистые активы на 311801300
41103 Поступления – всего за отчетный год4219400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4219400
41203 Платежи – всего за отчетный год4141700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3967700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год174000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год77700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период77700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3865)/Стоимость активов (16052) = -24.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40444+0+0) = -12.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5011)/Выручка (35433) = -14.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3865)/Выручка (35433) = -10.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.431

Индекс Альтмана Z = 11.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (8.43), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-14.14%), рентабельность компании (-10.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИХАТ"