ООО "Чекмагушевский молочный завод" ИНН:0249006184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79647868 ОКВЭД:15.51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8999520
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9952520
11503 Основные средства на конец отчетного года543702471860503404440484
11504 Основные средства на конец предыдущего года49794650340444048417700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года24000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5437914866325034560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4980695034564405360
12103 Запасы на конец отчетного года1409831057113673728422
12104 Запасы на конец предыдущего года10784136737284223382
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года28941005101930
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100510193450700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1873811602333566295030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1677553566247540145955
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года368600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года145552893767920
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18230807924200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353681295892893840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294831906711234520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года897472782524592840564013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года792900594127563988229373
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1531015310106750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1531010675106750
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года161601748000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16160000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7864633162176070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6974618895144380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110116659522828225113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101216295702511323635
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года239334308680359994177359
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года308680359994177359142261
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1395736128356860
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4763565200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7552401777740
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2532914203323956800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3846803956463551330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года402620165679166439107783
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16557216643910778334500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130963117718237357755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14141323645775528977
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4820660
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года198177530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5340652962401688780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3070041689111837420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года897472782524592840564013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года792900594127563988229373
21103 Выручка за отчетный год167124412788241046084546465
21104 Выручка за предыдущий год12788241046084546465319766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16331191182713975374511133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1184650975374470466300595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3812596111707100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9417470710759990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1348000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3677796111707100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9417470710353320
23303 Проценты к уплате за отчетный год72242636484393828851
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6364843938288518542
23403 Прочие доходы за отчетный год12718366787411993655
23404 Прочие доходы за предыдущий год667874119936552382
23503 Прочие расходы за отчетный год8290684035267097783
23504 Прочие расходы за предыдущий год844242670977834682
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год881215215412620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128894126223530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56111228012142
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год680000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год88000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89001426732011594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12328448815526187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89001426732010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12328448815520
32003 Величина капитала на 31153101067500
32005 Величина капитала на 3116160000
32007 Величина капитала на 31697461889500
32008 Величина капитала на 311012162957000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89001426700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)89003638200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89001426700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)89001426700
33003 Величина капитала на 31153101531000
33005 Величина капитала на 31161601748000
33007 Величина капитала на 31786463316200
33008 Величина капитала на 311101166595200
36003 Чистые активы на 311101166595200
36004 Чистые активы на 311012162957000
41103 Поступления – всего за отчетный год1494245139731700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1483610133617900
41193 Прочие поступления за отчетный год106356113800
41203 Платежи – всего за отчетный год1647626158669900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1474665151697300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год278873284600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год72242000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год371913166700
41293 Прочие платежи за отчетный год35641521300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-153381-18938200
42203 Платежи – всего за отчетный год135741046000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год135741046000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13574-1046000
43103 Поступления – всего за отчетный год48586531939500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год48529131827300
43193 Прочие поступления за отчетный год574112200
43203 Платежи – всего за отчетный год31861211355000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2435575551600
43293 Прочие платежи за отчетный год750555803400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год16725320584500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период298600300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8900)/Стоимость активов (897472) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1633119+1348+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36777)/Выручка (1671244) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8900)/Выручка (1671244) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Х5 = Выручка/Активы = 1.862

Индекс Альтмана Z = 2.134

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.134<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники