Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь" ИНН:0249006233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96227180 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1128471052028869957106
11504 Основные средства на конец предыдущего года105202886995710644919
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года49853464817817
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3464817817817
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1178321086668951657923
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108666895165792345736
12103 Запасы на конец отчетного года93754814087474152669
12104 Запасы на конец предыдущего года81408747415266949995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122951070070295157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10700702951577372
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38352481943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248194312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109884923568196457829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92356819645782957379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227716201022171480115752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201022171480115752103115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10718107181071810718
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10718107181071810718
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года38160381603816038160
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года38160381603816044148
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года67591000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года49179000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25097767025529432639
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27523552943263919632
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14156612558010417281517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1255801041728151774498
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55672518954438319783
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5189544383197837433
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55672518954438320056
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5189544383200567840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10333600085007000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000850070009000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1949617547140406725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1754714040672511470
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6490385454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30478235472292514179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23547229251417920777
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227716201022171480115752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201022171480115752103115
21103 Выручка за отчетный год1113131000306890452987
21104 Выручка за предыдущий год100030689045298737534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91992798195724041900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79819572404190032784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19321202111166411087
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2021111664110874750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19321202111166411087
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2021111664110874750
23303 Проценты к уплате за отчетный год11650839554662572
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8395546625721963
23403 Прочие доходы за отчетный год21307204631868411380
23404 Прочие доходы за предыдущий год20463186841138014441
23503 Прочие расходы за отчетный год3700467216035942
23504 Прочие расходы за предыдущий год4672160359428358
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25278276072327913953
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2760723279139538870
24603 Прочее за отчетный год1818444273
24604 Прочее за предыдущий год84442730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25097275232323513680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2752323235136808870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25097275232323513680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2752323235136808870
32003 Величина капитала на 3110718107181071810718
32005 Величина капитала на 3187339381603816044148
32007 Величина капитала на 3127523552943263919632
32008 Величина капитала на 311255801041728151774498
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)18412000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25097275232323513680
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43509275232323513680
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25097275232323513680
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)25097275232323513680
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)18412000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)18412000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))275236115580673
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2752361155806661
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2752300673
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2752300673
33003 Величина капитала на 3110718107181071810718
33005 Величина капитала на 31105751381603816038160
33007 Величина капитала на 3125097767025529432639
33008 Величина капитала на 3114156612558010417281517
36003 Чистые активы на 3114156612558010417281517
36004 Чистые активы на 311255801041728151774498
41103 Поступления – всего за отчетный год987541014937279361116
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год77961817545477352500
41193 Прочие поступления за отчетный год2079319739180208616
41203 Платежи – всего за отчетный год75974759516011448787
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34831409713742134050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1917316880100307076
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11650839554662572
41293 Прочие платежи за отчетный год10320970571975089
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год22780255421267912329
42203 Платежи – всего за отчетный год27303305003858822688
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год27303305003858822688
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-27303-30500-38588-22688
43103 Поступления – всего за отчетный год34163302714262325039
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год34163302714262325039
43203 Платежи – всего за отчетный год26053252591652314689
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год26053252591652314689
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год811050122610010350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период358754191-9

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25097)/Стоимость активов (227716) = 11.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91992+0+0) = 21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19321)/Выручка (111313) = 17.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25097)/Выручка (111313) = 22.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.643

Индекс Альтмана Z = 5.434

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (17.36%), рентабельность компании (22.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники