ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС" ИНН:0249006240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94264018 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168416841684
11504 Основные средства на конец предыдущего года168416841684
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168416841684
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168416841684
12103 Запасы на конец отчетного года46011392132
12104 Запасы на конец предыдущего года113921321120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47511452132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114521321299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215928293816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282938162983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года780750750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года750750750
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1049830714
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года830714432
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23219116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года219116282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185217991580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179915801464
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года824591060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4591060905
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2255711176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5711176614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30710302236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103022361519
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215928293816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282938162983
21103 Выручка за отчетный год60041424613816
21104 Выручка за предыдущий год142461381613681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49211159711098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115971109810858
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108326492718
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год264927182823
22103 Коммерческие расходы за отчетный год79920942252
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год209422522185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284555466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год555466638
23303 Проценты к уплате за отчетный год40117151
23304 Проценты к уплате за предыдущий год117151123
23503 Прочие расходы за отчетный год221219199
23504 Прочие расходы за предыдущий год219199233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23219116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219116282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23219116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год219116282
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23219116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год219116282

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (2159) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4921+799+0) = 4.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (6004) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (6004) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.033

Индекс Альтмана Z = 7.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (4.73%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРС"