Общество с ограниченной ответственностью "Калинка" ИНН:0249006307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94279735 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года217812051507
11504 Основные средства на конец предыдущего года120515071808
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года217812051507
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120515071808
12103 Запасы на конец отчетного года435731862828
12104 Запасы на конец предыдущего года318628282611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100901150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4869141313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91413131273
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года297522952480
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года229524800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781874046621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года740466215034
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года999686098128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года860981286842
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года827068975232
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года689752323929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года877073975732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года739757324429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122612122396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121223962413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122612122396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121223962413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года999686098128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года860981286842
21103 Выручка за отчетный год183341743217971
21104 Выручка за предыдущий год17432179710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168731575416666
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15754166660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146116781305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167813050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146116781305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167813050
23403 Прочие доходы за отчетный год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год103132
23504 Прочие расходы за предыдущий год1320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137316651303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166513030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137316651303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166513030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137316651303
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год166513030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1373)/Стоимость активов (9996) = 13.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16873+0+0) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1461)/Выручка (18334) = 7.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1373)/Выручка (18334) = 7.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.153

Индекс Альтмана Z = 13.201

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (6.38), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (7.97%), рентабельность компании (7.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Калинка"