Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря" ИНН:0249006515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96227317 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4766850
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года668504
11503 Основные средства на конец отчетного года81429641485315047377
11504 Основные средства на конец предыдущего года64148531504737742915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81476642145323547377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64214532354737742919
12103 Запасы на конец отчетного года1197421055068419166336
12104 Запасы на конец предыдущего года105506841916633660604
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14241407847683045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4078476830451996
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1032344135617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34413561731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1350151099288909469998
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109928890946999862631
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216491174142142329117375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174142142329117375105550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25452254522545225452
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25452254522545225452
13603 Резервный капитал на конец отчетного года20000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1167021053688117655415
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105368811765541536370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16215413082010662885358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1308201066288535866313
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32211259902209520133
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25990220952013318702
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года34000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32211260242209520133
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26024220952013318702
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16000899083507470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89908350747011750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6126830849984414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8308499844148785
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22126172981360611884
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17298136061188420535
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216491174142142329117375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174142142329117375105550
21103 Выручка за отчетный год111532910147765766683
21104 Выручка за предыдущий год91014776576668352733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84507691735959851919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69173595985191944230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27025218411805914764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2184118059147648503
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27025218411805914764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2184118059147648503
23303 Проценты к уплате за отчетный год5120444240933894
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4442409338942714
23403 Прочие доходы за отчетный год16508109581206616591
23404 Прочие доходы за предыдущий год10958120661659112375
23503 Прочие расходы за отчетный год34743491535100
23504 Прочие расходы за предыдущий год3491535100349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34939280082587922361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28008258792236117815
24603 Прочее за отчетный год24710811168
24604 Прочее за предыдущий год1081116837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34692279002576822293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27900257682229317778
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34692279002576822293
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27900257682229317778
32003 Величина капитала на 3125452254522545225452
32007 Величина капитала на 31105368811765541536370
32008 Величина капитала на 311308201066288535866313
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)20000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34692279002576822293
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)54692279002576822293
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34692279002576822293
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34692279002576822293
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23358370873248
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23358370844983248
33003 Величина капитала на 3125452254522545225452
33006 Величина капитала на 3120000000
33007 Величина капитала на 311167021053688117655415
33008 Величина капитала на 3116215413082010662885358
36003 Чистые активы на 3116215413082010662885358
36004 Чистые активы на 311308201066288535866313
41103 Поступления – всего за отчетный год107505879778444876095
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год93089770087357162257
41193 Прочие поступления за отчетный год14416109691087713838
41203 Платежи – всего за отчетный год99843668026854457161
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60692303523130634204
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20873213371709413350
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5120444240933894
41293 Прочие платежи за отчетный год1315810671160515713
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7662211751590418934
42103 Поступления – всего за отчетный год737000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год737000
42203 Платежи – всего за отчетный год20942255011922815499
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год20942255011922815499
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-20205-25501-19228-15499
43103 Поступления – всего за отчетный год33628265841631413888
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год33628265841631413888
43203 Платежи – всего за отчетный год20397220491347216737
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20397220491347216737
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1323145352842-2849
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период688209-482586

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34692)/Стоимость активов (216491) = 16.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84507+0+0) = 31.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27025)/Выручка (111532) = 24.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34692)/Выручка (111532) = 31.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.984

Индекс Альтмана Z = 8.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (6.1), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (24.23%), рентабельность компании (31.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заря"