СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА" ИНН:0249006554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97966117 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года42424242
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4242420
11503 Основные средства на конец отчетного года62724631125542945997
11504 Основные средства на конец предыдущего года63112554294599745222
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7819781970022471
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7819700224712471
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70585709736247348510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70973624734851047693
12103 Запасы на конец отчетного года79736692376548160334
12104 Запасы на конец предыдущего года69237654816033466986
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115722751630259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227516302592312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года392726744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года272674443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80932715396737860637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71539673786063769341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151517142512129851109147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142512129851109147117034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года35970359703597035970
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года35970359703597035970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60626525504694533129
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52550469453312937492
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96596885208291569099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88520829156909975622
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2866428860183237346
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года288601832373469223
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года47884112042373
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года841120423731883
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2914229701195279719
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2970119527971911106
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9838131021316218160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13102131621816018490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15941111891424712169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11189142471216911816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25779242912740930329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24291274093032930306
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151517142512129851109147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142512129851109147117034
21103 Выручка за отчетный год61024635185020949139
21104 Выручка за предыдущий год63518502094913942839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52159557114589241724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55711458924172437934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8865780743177415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7807431774154905
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8865780743177415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7807431774154905
23303 Проценты к уплате за отчетный год6369471229533151
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4712295331513000
23403 Прочие доходы за отчетный год1042167881486010962
23404 Прочие доходы за предыдущий год6788148601096213315
23503 Прочие расходы за отчетный год3402238324087905
23504 Прочие расходы за предыдущий год2383240879051589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95157500138167321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год750013816732113631
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95157497138167321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год749713816732113631
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95157497138167321
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год749713816732113631
32003 Величина капитала на 3135970359703597035970
32007 Величина капитала на 3152550469453312937492
32008 Величина капитала на 3188520829156909975622
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95157497138167321
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)95157497138167321
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95157497138167321
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)95157497138167321
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14391892011684
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14391892013844
33003 Величина капитала на 3135970359703597035970
33007 Величина капитала на 3160626525504694533129
33008 Величина капитала на 3196596885208291569099
36003 Чистые активы на 3196596885208291569099
36004 Чистые активы на 3188520829156909975622
41103 Поступления – всего за отчетный год72282692797027968783
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год62102627154883851192
41193 Прочие поступления за отчетный год1018065642144117591
41203 Платежи – всего за отчетный год58299671946518560771
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32691464763844330368
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12858105711024910178
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6369471229533151
41293 Прочие платежи за отчетный год638154351354017074
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13983208550948012
42203 Платежи – всего за отчетный год1051112802153405804
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1051112802153405804
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10511-12802-15340-5804
43103 Поступления – всего за отчетный год15289288193159015480
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15289288193159015480
43203 Платежи – всего за отчетный год18749183422112117687
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год18749183422112117687
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-34601047710469-2207
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12-2402231

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9515)/Стоимость активов (151517) = 6.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52159+0+0) = 17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8865)/Выручка (61024) = 14.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9515)/Выручка (61024) = 15.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.759

Индекс Альтмана Z = 5.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (3.14), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (14.53%), рентабельность компании (15.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ-КОЛХОЗ "ВОЛГА"