Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник" ИНН:0249006593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80000103 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121212
11504 Основные средства на конец предыдущего года121212
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256123658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123658801
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3203700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года37000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года576493658
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года493658801
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588505670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505670813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3163824
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3285034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года503419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260455636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455636670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260455636
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года455636791
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588505670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505670813
21103 Выручка за отчетный год24113072860
21104 Выручка за предыдущий год130728603346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24012932845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129328453337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14159
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11415
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (588) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (240+0+0) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (241) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (241) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.262

Индекс Альтмана Z = 4.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сантехник"