Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина ИНН:0249006755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80027272 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года166400
11503 Основные средства на конец отчетного года76048756597360275668
11504 Основные средства на конец предыдущего года75659736027566837434
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года62578566965640647584
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5669656406475840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138626132371130072123252
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13237113007212325237434
12103 Запасы на конец отчетного года88226827147743861623
12104 Запасы на конец предыдущего года82714774386162361351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51001167359726460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11673597264604848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1736362272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3636227244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93343944238377268355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94423837726835566243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231969226794213844191607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226794213844191607103677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года56509565095650921509
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года56509565092150921509
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8443844387590
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8443875987590
13603 Резервный капитал на конец отчетного года200002000000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года20000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39713373753368253354
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37375336825335441632
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1246651223279895083622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122327989508362271900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года68799824309260858291
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8243092608582914501
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года140264169171
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года264169171107
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68939826949277758462
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8269492777584624608
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года84603800224021499
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года380022402149918928
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29905179731987728024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1797319877280248241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38365217732211749523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21773221174952327169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231969226794213844191607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226794213844191607103677
21103 Выручка за отчетный год1000571014006841866701
21104 Выручка за предыдущий год101400684186670165400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86540850666030260089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85066603026008957839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135171633481166612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16334811666127561
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135171633481166612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16334811666127561
23303 Проценты к уплате за отчетный год1160913195107495426
23304 Проценты к уплате за предыдущий год131951074954262723
23403 Прочие доходы за отчетный год19417250452554536352
23404 Прочие доходы за предыдущий год25045255453635216288
23503 Прочие расходы за отчетный год24972365557623616
23504 Прочие расходы за предыдущий год23655576236162180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18828258191733613922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25819173361392218946
24603 Прочее за отчетный год1454884431
24604 Прочее за предыдущий год4884431192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18683257711725213491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25771172521349118754
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18683257711725213491
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25771172521349118754
32003 Величина капитала на 3156509565092150921509
32005 Величина капитала на 318443875987598759
32006 Величина капитала на 3120000000
32007 Величина капитала на 3137375336825335441632
32008 Величина капитала на 31122327989508362271900
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)18622000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18683260871725213491
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20545460875225213491
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18683257711725213491
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18683257711725213491
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)1862000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1634522394369241769
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1820722710369241769
33003 Величина капитала на 3156509565095650921509
33005 Величина капитала на 318443844387598759
33006 Величина капитала на 31200002000000
33007 Величина капитала на 3139713373753368253354
33008 Величина капитала на 311246651223279895083622
36003 Чистые активы на 311246651223279895083622
36004 Чистые активы на 31122327989508362271900
41103 Поступления – всего за отчетный год115714120379109961110523
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год96178956996836665089
41193 Прочие поступления за отчетный год19536246804159545434
41203 Платежи – всего за отчетный год9548498635118495117292
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43831564238101279040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16264169901218211182
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1160913195107495426
41293 Прочие платежи за отчетный год23780120271455221644
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2023021744-8534-6769
42203 Платежи – всего за отчетный год1127813502643449364
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1127813502643449364
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11278-13452-6434-49364
43103 Поступления – всего за отчетный год1304588634635090651
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1304588634635090651
43203 Платежи – всего за отчетный год22016174813129234290
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год22016174813129234290
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8971-86181505856361
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19-32690228

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18683)/Стоимость активов (231969) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86540+0+0) = 15.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13517)/Выручка (100057) = 13.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18683)/Выручка (100057) = 18.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.162

Индекс Альтмана Z = 3.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (13.51%), рентабельность компании (18.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив - колхоз имени Ленина