Потребительское общество "Метелица" ИНН:0249006762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84449656 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года2125000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года2125000
11503 Основные средства на конец отчетного года4212521252125
11504 Основные средства на конец предыдущего года4212521252078
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года235441
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года235411
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2364236428640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2364286421260
12103 Запасы на конец отчетного года2093372952165679
12104 Запасы на конец предыдущего года3729521656794013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2341019858123496568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года198581234965684072
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года347344279424
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17026560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года265600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2567823960179650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2396017965125260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28037263242082914652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26324208291465210588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5275275270
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5275275270
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2812262622450
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2681224518850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30055930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3039320828652464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3208286524642095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24998231161796412188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2311617964121888493
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2499823116179640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2311617964121880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28037263242082914652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26324208291465210588
21103 Выручка за отчетный год22385465095199644385
21104 Выручка за предыдущий год46509519964438544374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18543375044172843728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37504417283572343786
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38429005102680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90051026886620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4037827092580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8270925880050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19573510100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73510106570
23403 Прочие доходы за отчетный год8303238
23404 Прочие доходы за предыдущий год303238158
23503 Прочие расходы за отчетный год66221308339
23504 Прочие расходы за предыдущий год221308339400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2535447340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5447343560
24603 Прочее за отчетный год474896410
24604 Прочее за предыдущий год4896413040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-300559352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55935270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30055930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5593520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Метелица"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Метелица"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Метелица"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-300)/Стоимость активов (28037) = -1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Метелица"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18543+4037+0) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество "Метелица"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-195)/Выручка (22385) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Метелица"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-300)/Выручка (22385) = -1.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Метелица"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Метелица"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Метелица"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Метелица"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Метелица"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 0.189

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Метелица"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-0.87%), рентабельность компании (-1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "Метелица"