Потребительское общество "Дуслык" ИНН:0249006770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84449640 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года1134000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года1134000
11503 Основные средства на конец отчетного года2113411341134
11504 Основные средства на конец предыдущего года211341134830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1136113611360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1136113611360
12103 Запасы на конец отчетного года1399390055425358
12104 Запасы на конец предыдущего года3900554253583933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15489184891043810195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1848910438101888681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3300386374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300386374428
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года327570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1689122721164410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2272116441159270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18027238571757717063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23857175771706313994
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5365365360
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5365365360
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1912181414910
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1854149112450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-600402000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1848239022271881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2390222718811655
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2234374440240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16179192331160611158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19233116061115812339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1617921467153500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2146715350151820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18027238571757717063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23857175771706313994
21103 Выручка за отчетный год18272451995719055035
21104 Выручка за предыдущий год45199571905503549361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14648363224560453833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36322456044434148924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36248877115860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год887711586106940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4029800298820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8002988294920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40587517040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год875170412020
23303 Проценты к уплате за отчетный год9228754774
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2875477446
23404 Прочие доходы за предыдущий год161241
23503 Прочие расходы за отчетный год88299420400
23504 Прочие расходы за предыдущий год299420400380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5852907430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2907437290
24603 Прочее за отчетный год152505430
24604 Прочее за предыдущий год2505436290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60040200100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4020010050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-600402000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год402001000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-600)/Стоимость активов (18027) = -3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14648+4029+0) = -2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-405)/Выручка (18272) = -2.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-600)/Выручка (18272) = -3.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 0.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-2.22%), рентабельность компании (-3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники