ООО "Даян" ИНН:0249006931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88097421 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22025411
11504 Основные средства на конец предыдущего года2541121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22025411
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2541121
12103 Запасы на конец отчетного года403826072371
12104 Запасы на конец предыдущего года260723712010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1000792475450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924754503491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14064118997842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1189978425505
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14284121537853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1215378535526
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1008273995783
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года739957834044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1058278996283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года789962834544
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16526491425
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26491425912
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16526491425
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26491425912
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35371605145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160514570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35371605145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160514570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14284121537853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1215378535526
21103 Выручка за отчетный год329823032132607
21104 Выручка за предыдущий год303213260722213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298102807730862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280773086221550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год317222441745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22441745663
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год317222441745
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22441745663
23303 Проценты к уплате за отчетный год2454980
23304 Проценты к уплате за предыдущий год49800
23503 Прочие расходы за отчетный год2441306
23504 Прочие расходы за предыдущий год13064
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год268316161739
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16161739659
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268316161739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16161739659
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год268316161739
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16161739659

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2683)/Стоимость активов (14284) = 18.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29810+0+0) = 10.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3172)/Выручка (32982) = 9.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2683)/Выручка (32982) = 8.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.858

Индекс Альтмана Z = 9.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (9.62%), рентабельность компании (8.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники