ООО "Чекмагушевское ПУЖКХ" ИНН:0249006970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88101252 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7701083617783
11504 Основные средства на конец предыдущего года1083617783135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77010836170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10836177830
12103 Запасы на конец отчетного года6231619861863619
12104 Запасы на конец предыдущего года619861863619909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2863204418821908
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2044188219083285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71393661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1393661170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9101838181040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8381810455880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9871946487216371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9464872163714499
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2626260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2626260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36363636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36363639
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года590185514510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1855145120000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года590185514510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1855145120000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9218755472244323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7554722443234460
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2719100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1910120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9245757372340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7573723443350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9871946487216371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9464872163714499
21103 Выручка за отчетный год33611309743107732414
21104 Выручка за предыдущий год30974310773241429705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32409306742988331612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30674298833161229341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120230011940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30011948020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120230011940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30011948020
23403 Прочие доходы за отчетный год3951637371132
23404 Прочие доходы за предыдущий год1637371132415
23503 Прочие расходы за отчетный год125115981214628
23504 Прочие расходы за предыдущий год15981214628779
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3463393510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3393513060
24603 Прочее за отчетный год34633900
24604 Прочее за предыдущий год339000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3126000
32008 Величина капитала на 3136000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3126000
33008 Величина капитала на 3136000
36003 Чистые активы на 3136000
36004 Чистые активы на 3136000
41103 Поступления – всего за отчетный год30468000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30353000
41193 Прочие поступления за отчетный год115000
41203 Платежи – всего за отчетный год29532000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18458000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6771000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год227000
41293 Прочие платежи за отчетный год4076000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год936000
43203 Платежи – всего за отчетный год1068000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1068000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1068000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-132000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (9871) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32409+0+0) = 3.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1202)/Выручка (33611) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (33611) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.161

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники