ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА" ИНН:0249007325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67821350 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года749761662
12104 Запасы на конец предыдущего года7616620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5010500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129312671164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126711640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129312671164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126711640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года560401141
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4011410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1061901641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9016410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1202050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232246318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2463180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232366523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3665230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129312671164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126711640
21103 Выручка за отчетный год632261355065
21104 Выручка за предыдущий год613550650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год526850664317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год506643170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10541069748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10697480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год895809696
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8096960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15926052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год260520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15926052
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год260520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15926052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год260520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15926052
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год260520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (1293) = 12.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5268+895+0) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (6322) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (6322) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.573

Индекс Альтмана Z = 11.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (5.57), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЧЕЛКА"