ООО "СЕЛЯНЕ" ИНН:0249007614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12696225 ОКВЭД:15.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19991220
11504 Основные средства на конец предыдущего года12200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19991220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12200
12103 Запасы на конец отчетного года3834250
12104 Запасы на конец предыдущего года42500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149742619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4261910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349754819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5481910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151015
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34825384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34825384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349754819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5481910
21103 Выручка за отчетный год534240
21104 Выручка за предыдущий год2400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (3497) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (516+0+0) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (534) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (534) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Х5 = Выручка/Активы = 0.153

Индекс Альтмана Z = -0.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники