ООО "Алтын - Ай" ИНН:0249008110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12710288 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года525238
11504 Основные средства на конец предыдущего года52350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года525238
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52380
12103 Запасы на конец отчетного года216719122307
12104 Запасы на конец предыдущего года191223070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25022151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248221472361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214723610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253421992399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219923990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241419270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года192713440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246419771394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197713940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года702221005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22210050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года702221005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22210050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253421992399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219923990
21103 Выручка за отчетный год141001213915145
21104 Выручка за предыдущий год12139151450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127561084412918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10844129180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134412952227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129522270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134412952227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129522270
23503 Прочие расходы за отчетный год857712839
23504 Прочие расходы за предыдущий год7128390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4875831388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58313880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4875831344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58313440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4875830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58313440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (487)/Стоимость активов (2534) = 19.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12756+0+0) = 10.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1344)/Выручка (14100) = 9.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (487)/Выручка (14100) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.2

Индекс Альтмана Z = 45.121

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.57), коэффициент быстрой ликвидности (4.5), коэффициент текущей ликвидности (35.46), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (9.53%), рентабельность компании (3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники