ООО "ИльСтрой" ИНН:0249008167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16799867 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132359586
11504 Основные средства на конец предыдущего года3595860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132359586
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3595860
12103 Запасы на конец отчетного года764946322376
12104 Запасы на конец предыдущего года463223760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года420262550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2625500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5310678
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года812250003004
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500030040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года825453593590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года535935900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года880149-110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года149-1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года890159-100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159-1000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года291329283258
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года292832580
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года291329283258
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года292832580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44512272432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22724320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44512272432
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22724320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года825453593590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года535935900
21103 Выручка за отчетный год17711142913775
21104 Выручка за предыдущий год1429137750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13125108703017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1087030170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45863421758
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34217580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год381269248
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2692480
22203 Управленческие расходы за отчетный год30212832545
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28325450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1184320-35
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год320-350
23303 Проценты к уплате за отчетный год15233
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52330
23403 Прочие доходы за отчетный год25260
23404 Прочие доходы за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год15110842
23504 Прочие расходы за предыдущий год108420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1057186-110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186-1100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год846149-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149-1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год846149-110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год149-1100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (846)/Стоимость активов (8254) = 10.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13125+381+3021) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1184)/Выручка (17711) = 6.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (846)/Выручка (17711) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Индекс Альтмана Z = 4.239

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (6.69%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники