ООО "ВОДОЛЕЙ" ИНН:0249008343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26811701 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года520
12103 Запасы на конец отчетного года404327410
12104 Запасы на конец предыдущего года74100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22331456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14560
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года572010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3899706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522849582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523369582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16971127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17071137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года506297945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года506298445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523369582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95820
21103 Выручка за отчетный год3157285136
21104 Выручка за предыдущий год51360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3159445212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-216-76
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15413650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15629-726
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7260
23203 Проценты к получению за отчетный год190
23403 Прочие доходы за отчетный год198491904
23404 Прочие доходы за предыдущий год19040
23503 Прочие расходы за отчетный год337223
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8671155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11550
24603 Прочее за отчетный год29728
24604 Прочее за предыдущий год280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5701127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5701127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (570)/Стоимость активов (52336) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (315944+15413+0) = -4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15629)/Выручка (315728) = -4.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (570)/Выручка (315728) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 0.396

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-4.95%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники