ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ" ИНН:0249008368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29794699 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1140
12103 Запасы на конец отчетного года92022
12104 Запасы на конец предыдущего года130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года740430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года751730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3679-151
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3669-141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года616211
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года616211
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5024160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5024160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года751730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300
21103 Выручка за отчетный год122640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50
22203 Управленческие расходы за отчетный год12979148
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3355-148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1480
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год682
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3419-150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1500
24603 Прочее за отчетный год1121
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3531-151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3531-151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3531)/Стоимость активов (7517) = -46.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2628+12+12979) = -21.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3355)/Выручка (12264) = -27.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3531)/Выручка (12264) = -28.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.455

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.328

Х5 = Выручка/Активы = 1.632

Индекс Альтмана Z = -0.094

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-27.36%), рентабельность компании (-28.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЕЙНЫЙ КАПИТАЛ. ЧЕКМАГУШ"