МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧИШМИНСКИЙ ПЛОДОПИТОМНИЧЕСКИЙ СОВХОЗ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЧИШМИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0250001688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00649449 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6541797993648700
11504 Основные средства на конец предыдущего года7979936487007555
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6541797993649528
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7979936495288383
12103 Запасы на конец отчетного года5770466663596908
12104 Запасы на конец предыдущего года4666635969085998
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258327610011364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27610011364851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178106815063872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1068150638724084
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85316010886612144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года601088661214410933
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15072139891823021672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13989182302167219316
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8725872587258725
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8725872587258725
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года40724072720810640
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года40727208106408463
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года320707310310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года707310310310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13117135041624319675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13504162431967517498
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1955485601611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года485601611432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года195548519871997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года485198719971818
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15072139891823021672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13989182302167219316
21103 Выручка за отчетный год19262188412165021328
21104 Выручка за предыдущий год18841216502132820771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18158186172115720846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18617211572084620068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1104224493482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год224493482703
22203 Управленческие расходы за отчетный год3119000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2015224493482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год224493482703
23403 Прочие доходы за отчетный год2245186412571893
23404 Прочие доходы за предыдущий год1864125718931490
23504 Прочие расходы за предыдущий год1864125718931490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230224493482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224493482703
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230224493482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год224493482644
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230224493482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год224493482644
32003 Величина капитала на 318725872587258725
32005 Величина капитала на 3140727208106408463
32007 Величина капитала на 31707310310310
32008 Величина капитала на 3113504162431967517498
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230397493482
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2303974932659
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230224493482
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)230224493482
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6170493482
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)61731363925482
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))617000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)617000
33003 Величина капитала на 318725872587258725
33005 Величина капитала на 3140724072720810640
33007 Величина капитала на 31320707310310
33008 Величина капитала на 3113117135041624319675
36003 Чистые активы на 3113117131071762921061
36004 Чистые активы на 3113504176292106118884
41103 Поступления – всего за отчетный год21800207052290723940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19262188412165022047
41193 Прочие поступления за отчетный год2538186412571893
41203 Платежи – всего за отчетный год22630211432527324152
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13104134001734017705
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6742774379336447
41293 Прочие платежи за отчетный год2784000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-830-438-2366-212
43103 Поступления – всего за отчетный год2000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000000
43203 Платежи – всего за отчетный год2060000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2060000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-60000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-890-438-2366-212

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (15072) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18158+0+3119) = -9.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2015)/Выручка (19262) = -10.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (19262) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.709

Индекс Альтмана Z = 10.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (4.36), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-10.46%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники