КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА" ИНН:0250001960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22693475 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133771826923441
11504 Основные средства на конец предыдущего года182692344126507
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133771826960356
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182696035668108
12103 Запасы на конец отчетного года315394171976
12104 Запасы на конец предыдущего года940719761104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3455300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4569700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3770694173947
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5510439471105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года510832768664303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года733736430369213
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2374400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4569700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2115600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1951000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449001952053740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года652075374055928
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6031798710279
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года79871027912077
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6031798710528
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года79871052813249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15217935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1793536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15217935
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1793536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года510832768664303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года733736430369213
21103 Выручка за отчетный год120362017619097
21104 Выручка за предыдущий год201761909716978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107461853217455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185321745515341
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129016441642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164416421637
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129016441642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164416421637
23303 Проценты к уплате за отчетный год103912321225
23304 Проценты к уплате за предыдущий год123212251552
23403 Прочие доходы за отчетный год471450922240
23404 Прочие доходы за предыдущий год509222404280
23503 Прочие расходы за отчетный год331938601015
23504 Прочие расходы за предыдущий год386010152728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164616441642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год164416421637
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164616441543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164415431539
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год164600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год164400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1646)/Стоимость активов (51083) = 3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10746+0+0) = 12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1290)/Выручка (12036) = 10.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1646)/Выручка (12036) = 13.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 248.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 227.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.262

Индекс Альтмана Z = 12.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (227.32), коэффициент текущей ликвидности (248.07), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (10.72%), рентабельность компании (13.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ФАУНА"