Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард" ИНН:0250002628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31230857 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6807897890
11504 Основные средства на конец предыдущего года78978900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6807897890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78978900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6807998270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79982700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6807998270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79982700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6807998270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79982700
21103 Выручка за отчетный год30248776
21104 Выручка за предыдущий год2487760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26218396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2183960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (680) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26+0+0) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (30) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (30) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Авангард"