Крестьянское фермерское хозяйство "Новая Заря" ИНН:0250002794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22664114 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года433723481083410834
11504 Основные средства на конец предыдущего года234810834108345570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43372348108340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года234810834108340
12103 Запасы на конец отчетного года6416519836094253
12104 Запасы на конец предыдущего года5198360942535987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года745502690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5502690571
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6490574838780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57483878130280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1082780961471216388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8096147122386212257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41982841640137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28416401751157
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3934525577988787
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5255779887875716
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3934525577980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5255779887870
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года26950847474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года269505130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1082780961471216388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8096147122386212257
21103 Выручка за отчетный год9146664434735040
21104 Выручка за предыдущий год6644347350403428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9036653546365003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6535463650033371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110109-11630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109-1163370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110109-11630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109-1163370
23403 Прочие доходы за отчетный год3602136411840
23404 Прочие доходы за предыдущий год1364118400
23503 Прочие расходы за отчетный год3602136400
23504 Прочие расходы за предыдущий год1364000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110109210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10921370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1031022137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102203757

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103)/Стоимость активов (10827) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9036+0+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (9146) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103)/Выручка (9146) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.633

Индекс Альтмана Z = 4.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники