Крестьянское фермерское хозяйство "Люкс" ИНН:0250002890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31244279 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года166212257303
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1662122570
12103 Запасы на конец отчетного года39912100
12104 Запасы на конец предыдущего года121000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года427500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года750067
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44619710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446363213258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363213258373
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446363213231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363213231280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446363213258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363213258373
21103 Выручка за отчетный год67334028999
21104 Выручка за предыдущий год34028999138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год577190241156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19024115650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96150480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15048-570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96150480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15048-570
23503 Прочие расходы за отчетный год13270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83148410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148411030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8314841103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14841103198

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (446) = 18.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (577+0+0) = 16.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (673) = 14.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (673) = 12.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.26%), рентабельность компании (12.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники