Крестьянское фермерское хозяйство "Прима" ИНН:0250002970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31223142 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23223223296
11504 Основные средства на конец предыдущего года23223296112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2322322320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232232960
12103 Запасы на конец отчетного года18423628
12104 Запасы на конец предыдущего года42362860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5007
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1847360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4736280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250279268124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279268124179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25027926841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27926841158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250279268124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279268124179
21103 Выручка за отчетный год63443865777
21104 Выручка за предыдущий год43865777204
21203 Себестоимость продаж за отчетный год616336571132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336571132158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18102860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10286-550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18102860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10286-550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18102860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10286-550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1810286-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10286-5546

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Прибыль

Прибыль Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Чистые активы

Чистые активы Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (250) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (616+0+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (634) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (634) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.341

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (2.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Крестьянское фермерское хозяйство "Прима"