КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС" ИНН:0250003685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22663959 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102978585
11504 Основные средства на конец предыдущего года97858585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10297850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9785850
12103 Запасы на конец отчетного года55534823
12104 Запасы на конец предыдущего года534823120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5553480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5348230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157150133108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150133108205
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15715013364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1501336485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157150133108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150133108205
21103 Выручка за отчетный год34014113650
21104 Выручка за предыдущий год1411365088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33411310171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1131017188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год628350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2835-210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год628350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2835-210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год628350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2835-210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62835-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2835-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Прибыль

Прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Чистые активы

Чистые активы КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (157) = 3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (334+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (340) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (340) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЭЛЬБРУС"